Alle Informationen zur Lohnsteuertabelle, den AVAB-Beiträgen und den Grenzsteuersätzen in Österreich finden Sie hier!
Lohnsteuertabelle & Steuerklassen
Lohnsteuer: Die Lohnsteuertabelle enthält alle Steuerklassen beziehungsweise Steuersätze für unselbstständige Beschäftigte in Österreich. Sie dient zur Berechnung der Lohnsteuer auf Basis des Bruttogehalts oder Bruttolohns. Die Tabelle zeigt zudem die AVAB-Beiträge pro Kind je Steuerklasse und Grenzsteuersatz.
Sie können Ihr Gehalt, sowie den Sozialversicherungsbeitrag (SV-Beitrag) und die Lohnsteuer ganz einfach mit dem Brutto-Netto-Rechner online berechnen.
Lohnsteuer-Bemessungsgrundlagen 2021
| Monatslohn bis* | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| € 927,67 | 0 % |
| € 1.511,00 | 20 % |
| € 2.594,33 | 35 % |
| € 5.011,00 | 42 % |
| € 7.511,00 | 48 % |
| € 83.344,33 | 50 % |
| darüber | 55 % |
* Gehalt pro Monat ohne SV-Beitrag
Effektiv-Tabelle mit Abzügen und AVAB / AEAB
| Monatslohn bis * | Steuersatz | ohne AVAB ** | 1. Kind | 2. Kinder | 3 Kinder | 4 Kinder |
|---|---|---|---|---|---|---|
| € 927,67 | 0 % | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| € 1.511,00 | 20 % | € 185,53 | € 41,17 | € 55,75 | € 74,08 | € 92,41 |
| € 2.594,33 | 35 % | € 412,18 | € 41,17 | € 55,75 | € 74,08 | € 92,41 |
| € 5.011,00 | 42 % | € 593,79 | € 41,17 | € 55,75 | € 74,08 | € 92,41 |
| € 7.511,00 | 48 % | € 894,45 | € 41,17 | € 55,75 | € 74,08 | € 92,41 |
| € 83.344,33 | 50 % | € 1.044,67 | € 41,17 | € 55,75 | € 74,08 | € 92,41 |
| mehr | 55 % | € 5.211,88 | € 41,17 | € 55,75 | € 74,08 | € 92,41 |
* Gehalt pro Monat abzgl. SV-Beitrag und Freibeträge
** Abzug ohne AVAB (Alleinverdienerabsetzbetrag)
Für jedes weitere Kind erhöht sich der AVAB bzw. AEAB um 18,33 Euro.
Lohnsteuerklassen 2021
- Jahreseinkommen bis zu 11.000 € – 0%
- von 11.000 € bis 18.000 € – 20%
- von 18.000 € bis 31.000 € – 35 % Steuern
- von 31.000 € bis 60.000 € – 42 % Steuern
- von 60.000 € bis 90.000 € – 48 % Steuern
- von 90.000 € bis 1.000.000 € – 50 % Steuern
- Jahreseinkommen ab 1.000.000 € – 55 % Steuern
Einkommensteuertabelle
Die Einkommensteuertabelle enthält alle Grenzsteuersätze je Einkommen bzw. Tarifstufe in Österreich.
Einkommensteuer-Grenzen und Bemessungen:
| Einkommen in Euro (Stufen) | Grenzsteuersatz seit 2020 |
| 11.000 und darunter | 0 % |
| über 11.000 bis 18.000 | 20 % |
| über 18.000 bis 25.000 | 35 % |
| über 25.000 bis 31.000 | 35 % |
| über 31.000 bis 60.000 | 42 % |
| über 60.000 bis 90.000 | 48 % |
| über 90.000 bis 1.000.000 | 50 % |
| über 1.000.000 | 55 % |
Sie können Ihr Gehalt, sowie den Sozialversicherungsbeitrag (SV-Beitrag) und die Lohnsteuer ganz einfach mit dem Einkommensteuerrechner! (Zur Berechnung der Lohnnebenkosten können Sie die weiteren kostenlosen Online-Rechner verwenden.)
Steuerreform
Ab September 2020 wird der Eingangssteuersatz von 25 auf 20 Prozent gesenkt. Weitere Lohnsteuersenkungen werden 2021 im Zuge der weiteren Maßnahmen zur Steuerreform folgen. So sollen auch die Steuersätze von 35 auf 30 Prozent und 42 auf 40 Prozent reduziert werden.
Neue Lohnsteuertabelle nach Steuerreform 2022
So sieht die neue Lohnsteuertablle in Österreich nach der Steuerreform aus:
| Einkommen (von) | Einkommen (bis) | Steuersatz (bis 2019) | Steuersatz (neu 2022) |
|---|---|---|---|
| 0 Euro | 11.000 Euro | 0 % | 0 % |
| 11.000 Euro | 18.000 Euro | 25 % | 20 % |
| 18.000 Euro | 31.000 Euro | 35 % | 30 % |
| 31.000 Euro | 60.000 Euro | 42 % | 40 % |
| 60.000 Euro | 90.000 Euro | 48 % | 48 % |
| 90.000 Euro | 1.000.000 Euro | 50 % | 50 % |
| ab 1.000.000 Euro | 55 % | 55 % |
Der Spitzensteuersatz von 55 Prozent auf Einkommen über einer Million Euro wurde bis 2025 verlängert.
Zuletzt wurden durch die Steuerreform 2016 die Steuersätze und die Berechnung der Lohnsteuer geändert. Diese sind in diesen Tabellen bereits berücksichtigt. Vor allem Geringverdiener und Durchschnittsverdiener spüren diese Änderungen positiv auf ihrem Lohnzettel. Spitzenverdiener hingegen müssen mehr Lohn- und Einkommensteuer entrichten (Bsp.: Millionäre +5% pro Jahr).
Weitere Informationen zur Arbeitnehmerveranlagung (Lohnsteuerausgleich) in Österreich, den Sie beim Finanzamt durchführen müssen, finden Sie hier!
Häufige Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Lohnsteuer in Österreich?
Die Höhe der Lohnsteuer richtet sich nach der Höhe des Einkommens (Gehalt, Lohn). Dabei wird die Höhe des Steuersatzes in verschiedene Stufen eingeteilt. Einkommen von maximal 11.000 Euro brutto pro Jahr sind in Österreich etwa steuerfrei.
Wer muss in Österreich Lohnsteuer zahlen?
Alle Angestellten und Arbeiter in Österreich, die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit beziehen, müssen dafür eine Lohnsteuer entrichten. Sie wird direkt vom Arbeitgeber bei der monatlichen Lohn- oder Gehaltsauszahlung an das Finanzamt abgeführt.
Ab wann ist ein Einkommen steuerfrei?
In Österreich unterliegen nur jährliche Einkommen von über 11.000 Euro der Steuerpflicht. Geringere Einkommen sind steuerfrei.
Aktuelle Nachrichten:
Schlagzeilen und News:
Steuersenkung: So sieht die neue Lohnsteuertabelle aus
Durch die Senkung der Lohn- und Einkommensteuer bis 2021 wird sich die derzeitige Lohnsteuertabelle in Österreich stark verändern. Die Steuersätze werden reduziert und geringe und mittlere Einkommen weniger belastet.
Kalte Progression: Warum die Steuerprogression in Österreich abgeschafft werden soll
In der Politik ist immer öfter von der kalten Progression zu hören. Diese kalte Progression abzuschaffen, ist schon lange ein Thema im Nationalrat. Auch die ÖVP-FPÖ Bundesregierung hatte noch vor Amtantritt versprochen im Zuge der Steuerreform eine Abschaffung durchzusetzen - bisher ohne Ergebnis. Doch was ist eigentlich diese Steuerprogression?
