Kurzer Überblick zur Einkommensteuer.

  • Jede natürliche Person, die ihren Wohnsitz in Österreich hat, ist einkommensteuerpflichtig.
  • Als Einkommens gilt der Gesamtbetrag aller Einkünfte - abzüglich Sonderausgaben, außergewöhnlicher Belastungen und Kinderfreibeträgen.
  • Die Höhe der Einkommensteuer anhand der Angaben im Rahmen der Einkommensteuererklärung festgesetzt.

Einkommen von 0 bis 11.000 Euro sind steuerfrei. Bei Einkommen von 11.000 Euro bis 18.000 Euro beträgt die Einkommensteuer 25 Prozent, bis 31.000 Euro 35 Prozent. Bis zu einem Einkommen von 60.000 Euro und beträgt die Einkommensteuer 42 Prozent, bis 90.000 Euro sind es 48 Prozent. Einkommen von 90.000 Euro bis einer Million Euro werden mit 50 Prozent versteuert, über einer Million mit 55 Prozent.

In Österreich ist jede natürliche Person, die ihren Wohnsitz in Österreich hat, einkommensteuerpflichtig.

Einkommensteuer berechnen

Einkommensteuerrechner: Summe des Einkommens pro Jahr eintragen, Anzahl der Kinder auswählen und Einkommensteuer berechnen.

Die Summe des Einkommens ist der Gesamtbetrag der Einkünfte abzüglich der Sonderausgaben, außergewöhnlicher Belastungen und Kinderfreibeträge. Alle Informationen zur Einkommensteuererklärung finden Sie hier!

Einkommensteuererklärung und Einkommensteuerbescheid

Wer muss die Einkommensteuer in Österreich abführen? Unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind alle natürlichen Personen, die in Österreich einen Wohnsitz oder den gewöhnlichen Aufenthalt haben.



Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB)

In Österreich gilt jeder als Alleinverdiener, der im Kalenderjahr mehr als 6 Monate mit einem Partner oder Ehepartner zusammenlebt und ein oder mehrere Kinder hat, für die pro Jahr mehr als 6 Monate Familienbeihilfe bezogen wird.

Einkommensteuer ohne AVAB

Steuerpflichtige, die nicht als Alleinverdiener gelten, da sie die Anforderungen nicht erfüllen beziehungsweise keine Kinder haben, haben demnach auch kein Recht auf den Alleinverdienerabsetzbetrag.

Einkommensteuer mit AVAB pro Kind

  • 1 Kind: 494 €
  • 2 Kinder: 669 €
  • 3 Kinder: 889 €
  • Für jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um weitere 220 €

Mit unserem Rechner kann man aufgrund relevanter und notwendiger Eingaben (Jahreseinkommen, Anzahl der Kinder) die Einkommensteuer schnell und einfach berechnen. Dafür gibt man die Summe aller Einkünfte (Einkommen) pro Jahr ein und errechnet damit die Einkommensteuer in Österreich mit und ohne AVAB - dem Alleinverdienerabsetzbetrag / Alleinerzieherabsetzbetrag. Um diesen Betrag zu errechnen, muss die Anzahl der Kinder des Alleinverdieners oder -Erziehers angegeben werden.

Einkommensteuermodell: Stufen und Tabelle

Einkommen pro Jahr bis Steuersatz
11.000 0%
18.000 25%
31.000 35%
60.000 42%
90.000 48%
1.000.000 50%
über 1.000.000 55%

Weitere Informationen zur Lohnsteuertabelle finden Sie hier!

Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen

Sie können bei der Einkommensteuer sogenannte Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen abschreiben.

  • Kirchenbeiträge können bis höchstens 400 Euro abgeschrieben werden.
  • private Spenden können von der Einkommensteuer abgesetzt werden. Dieser Abzug ist mit 10% Prozent des Gesamtbetrages der Einkünfte nach Verlustausgleich begrenzt. Alle begünstigen Spendenempfänger für das Abschreiben von privaten Spenden finden Sie hier.
  • Steuerberatung skosten können abgesetzt werden, jedoch nur in Ausnahmefällen, da diese Kosten üblicherweise als sogenannte Betriebsausgaben oder Werbungskosten abzuziehen sind.
  • bestimmte Leibrenten können abgesetzt werden.

Frist für die Einkommenssteuererklärung beim Finanzamt

Zur Einreichung der Einkommenssteuererklärung gibt es beim Finanzamt in Österreich eine Frist, die vom Antragsteller eingehalten werden muss. Alle Erklärungen in Papierform müssen bis 30. April und in elektronischer Form (Online-Erklärungen) bis 30. Juni des Folgejahres beim Finanzamt eingebracht werden.

Auf FinanzOnline können Sie die Einkommenssteuer anonym berechnen lassen. Hier finden Sie zudem nähere Informationen zu Ihrem Lohnsteuerausgleich (Arbeitnehmerveranlagung).

Häufige Fragen und Antworten


Wer muss die Einkommensteuer in Österreich abführen?

Unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind alle natürlichen Personen, die in Österreich einen Wohnsitz oder den gewöhnlichen Aufenthalt haben.


Wie hoch ist die jährliche Einkommensteuer?

Die Höhe der Einkommensteuer hängt stark vom Einkommen ab. Geringere Einkommen haben dabei prozentuell und absolut weniger Steuern zu entrichten, als höhere Jahreseinkommen. Eine genaue Einkommensteuertabelle findet man online auf Finanz.at.


Wie hoch ist der Spitzensteuersatz in Österreich?

Der Spitzensteuersatz liegt in Österreich bei 55% des jährlichen Brutto-Einkommens, sofern dieses über einer Million Euro liegt. Alle Informationen zur Steuertabelle findet man online auf Finanz.at.

Aktuelle Nachrichten:

Schlagzeilen und News:

Spitzensteuersatz von 55 Prozent in Regierungsprogramm nicht vorgesehen

05.01.2020 | Steuern

Der Spitzensteuersatz von 55 Prozent auf Einkommen über einer Million Euro pro Jahr ist im Regierungsprogramm von ÖVP und Grünen nicht mehr vorgesehen. Damit würde die Frist für den Steuersatz zum Jahresende auslaufen.




Daniel Herndler
Autor:
Chef-Redaktion | Ressorts: Finanzen, Steuern und Wirtschaft
Daniel Herndler ist Wirtschaftsjournalist, Herausgeber und Chef-Redakteur des Nachrichtenportals Finanz.at. Seine Schwerpunkte als Finanzexperte liegen in den Bereichen Steuern, Finanzen und Wirtschaft.
Email: dh@finanz.at | Twitter: @DanielHerndler
Stand: 20.12.2019, 10:54 Uhr